연말정산 신용카드 등 사용액 소득공제

연말정산 신용카드 등 사용액 소득공제

근로자가 지출한 경비 중 근로자 본인과 기본공제 대상자 소득금액 제한 있음, 나이제한 없음, 직계존속 제외 교육기관에 제공한 금액 세액공제 입니다.

신용카드, 보험료 공제는 본인분만 가능

소득공제 신고시 실수가 많은 공제 중 하나로 보험료 공제가 있습니다. 보혐료공제를 받기 위해서는 근로자 본인 혹은 기본공제 대상자연령, 소득요건을 충족하는 배우자와 부양가족 명의로 가입해야 하므로, 본인의 기본공제 대상자에 해당하지 않는 가족의 명의로 가입한 보험료는 공제가 안됩니다. 만약에 근로자 본인과 배우자가 맞벌이부부이면서 서로 기본공제 대상이 아니라면, 계약자가 근로자 본인이고 피보험자가 배우자인 경우혹은 반대인 경우 부부 어느 쪽에서도 보험료공제를 받을 수 없습니다.

따라서 보험계약 시 맞벌이부부는 본인을 피보험자로 하고 자신이 계약해서 불입해야 착오가 없을 것입니다. 하지만 예외적으로 맞벌이부부인 근로자 자신이 계약자이고 피보험자가 부부공동인 보장성보험의 보험료는 계약당사자근로자 본인가 공제를 받을 수 있습니다.

월세 세액공제 필요서류

월세 세액공제를 받기 위해서는 필요한 서류는 다음과 같습니다. 임대차계약서 사본 월세를 지불하는 주택의 임대차계약서 사본을 제출해야 합니다. 월세액을 납부했다는 증거내역 이는 현금영수증, 계좌이체영수증, 무통장입금증 등을 통해 확인할 수 있습니다. 주민등록등본 주민등록등본상의 주소와 월세 지불 주소가 일치하는지 확인하는 필요한 자료입니다. 국세청 홈택스에 제출하는 경우에는 해당 서류들을 스캔하여 보대하여 두셨다가 제출하는 것이 좋습니다.

배우자를 위해 지출한 교육비는 공제 불가

의료비의 공제는 연령제한이나 소득제한 없이 본인의 기본공제 대상자에 해당하는 배우자 및 부양가족을 위해 지출한 의료비에 대해서는 공제받을 수 있습니다. 다시 말해, 맞벌이부부가 부양가족을 나누어 공제받았다면 각각의 공제대상자에게 각자가 지출한 의료비에 에 관해 소득공제를 받을 수 있다는 것입니다.

기부금공제는 부부 각자가 기본공제 대상자로 신청한 부양가족의 기부금에 대해서는 공제가 가능합니다.

그리고 필요한 사항은, 맞벌이부부가 배우자를 위해 지출한 교육비는 공제되지 않는 점입니다.

1 인적공제 부양가족에 따라 일정 금액을 공제해주는 제도

본인을 포함해 공제 대상의 연 소득액이 100만 원 이하인 경우 배우자, 부양가족에 관해 1인 당 150만 원씩 공제 가능합니다.

추가공제 대상자가 경로우대자, 장애인, 부녀자, 한부모가족 이라면 50 100만 원까지 추가 공제가 가능 2 주택자금 공제 주택임차차입금 원리금상환액 공제 연말 무주택자인 근로소득자가 국민주택규모의 주택 주거용 오피스텔 포함 임차에 필요한 전세보증금, 월세예치금을 금융기관이나 개인에게 차입한 경우 그 차입금의 원리금 원금과 이자의 합계액의 40를 해당 연도의 근로소득금액에서 공제해 주는 것을 말합니다.

월세 세액공제 및 소득공제 조건

월세 세액공제 및 소득공제를 받기 위해서는 다음과 같은 조건을 충족해야 합니다. 무주택 세대주여야 합니다 월세 세액공제를 받기 위해서는 본인 혹은 배우자가 현재까지 주택을 보유하고 있지 않아야 합니다. 자가 주택을 보유하고 있는 경우 해당 공제 대상이 아닙니다. 근로소득 총 임금액 혹은 종합소득액이 일정 범위 내여야 합니다 연마다 총 근로소득 급여액이 7천만 원 이하이거나 종합소득액이 6천만 원 이하여야 월세 세액공제를 받을 수 있습니다.

국민주택 규모인 주택에 거주 중이어야 합니다 월세를 지불하는 주택은 국민주택 규모인 전용면적 85 이하이거나 기준시가 3억 원 이하여야 합니다. 주거용 오피스텔이나 고시원도 해당됩니다.

소득공제는 누구에게 유리하며, 세액공제는 누구에게 유리할까?

다시 한번 정리하자면, 소득공제는 소득금액에서 공제되기에 과세표준의 크기가 줄어든다. 줄어든 과세표준에서 세율만큼 절약되기에 소득공제는 고소득자에게 절세효과가 크고, 세액공제는 과세표준까지는 그대로 계산되기에 상대적으로 저소득자에게 유리합니다. 아래 종합소득세율표를 참조하여 예를 들어보겠다. 예를 들어, 과세표준구간이 8,800만 원 1억 5천만 원 구간인 고소득자와 1,200만 원 저소득자를 비교해 보겠다.

이 두 사람에게 소득공제 100만 원이 적용되는 경우와, 세액공제 20만 원이 적용되는 경우를 비교해 보겠다.

공제대상 기부금

근로자본인은 모든 기부금이 공제대상이 됩니다. 하지만 기본공제대상 배우자, 직계존속, 직계비속, 형제자매 등은 법정기부금, 지정기부금만 공제 대상이 됩니다. 안내에서 더 많은 정보를 확인할 수 있습니다. 아래에 기부금 세액공제 예시를 보시고 자신의 기부금 공제 금액을 확인해 보시길 바랍니다.

자주 묻는 질문