2024년 연말정산 총정리 (방법, 소득공제, 기간, 주요항목 등)

2024년 연말정산 총정리 (방법, 소득공제, 기간, 주요항목 등)

1. 세법공부 개인이 사업자번호를 발급받아 신규 개업을 하고 나서 매출이 발생 후 세금 절약을 위해 어떤 방법이 있을지 궁금해하시는 분들이 있다고 하는데요 경비 반영 외에 소득세 신고 시 홈택스에서 제공하는 가장 대표적인 참고자료로 소득공제 및 세액공제 항목에 대하여 아주 간단하게 분석해 보도록 하겠습니다. 개인사업자의 소득공제란 소득세를 납부하기 전에 일정한 비용이나 지출을 공제하여 이야말로 과세되는 소득을 줄이는 제도를 말합니다.

각각의 기재내용은 아래와 같습니다. 1자신이 부담한 의료비의 합산액을 기입합니다. 통지가 여러 장 있을 경우 모두 합산해서 기입합니다. 21중 그 해에 이야말로 자신이 지불한 의료비의 합산액3생명 보험 계약, 손해 보험 계약 혹은 건강 보험 계약등의 규정에 근거해 수령한 보험금 혹은 급부금입원비 급부금, 출산 육아 일시금, 고액요양비 등이 있는 경우 기입합니다. 그 해에 자신 혹은 생계를 같이 하는 배우자, 등등 친족을 위해 지불한 의료비에 대하여 영수증 보며 필요한 항목을 기입합니다.

영수증 별로 기입하는 것이 아닌 의료를 받은 사람, 병원, 약국 등 동일한 장소에서 이루어진 항목은 합산해서 기입합니다.

신용카드는 연말정산에서 아주 필요한 부분입니다. 신용카드 소득공제는 연간 총급여의 25를 초과해서 쓴 경우만 받을 수 있습니다. 예를 들어 총급여가 5,000만 원일 경우 신용카드로 1,250만 원 이상 쓴 금액에 대해서만 소득공제를 받을 수 있습니다. 신용카드 소비가 급여의 25를 이미 넘겼을 경우, 남은 기간에는 현금체크카드을 쓰거나 전통시장 사용액현금영수증과 전통시장은 공제율이 각각 30, 40입니다을 느는 게 더 현명한 방법입니다.

개인연금 가입자라면 늘어난 세액공제 한도에 주목해 볼 필요가 있습니다. 올해부터 연금저축과 IRP, 연금 계좌에서 세액공제를 받을 수 있는 한도를 예전 연 700만 원에서 900만 원까지 상향한다고 합니다. 연금저축의 연 최대 납입한도는 600만 원 올해부터 고향 사랑 기부금도 세액공제에 포함이 됩니다.

신용카드 사용금액 중 소득공제 대상에서 제외되는 경우

다음 표의 경우에는 신용카드 사용금액일지라도 소득공제 대상에서 제외합니다. 비정상적인 사용행위 물품이나 용역의 거래 없이 이를 가장하거나 현실 매출액을 초과하여 신용카드 등으로 거래를 하는 행위를 하거나 신용카드 등을 사용하여 대가를 지급하는 자가 다른 신용카드 등 파트너 매장 명의로 거래가 이루어지는 것을 알고도 신용카드 등에 의한 거래를 하는 행위, 이 경우 상호가 실제와는 달리 기록된 매출전표 등을 교부받은 때에는 그 사실을 알고 거래한 것으로 봅니다.

개인사업자 소득공제 항목 및 한도

국민연금보험료 국민연금은 근로자와 사업자가 노후나 장애, 사망 등의 경우를 대비하여 일정한 금액을 납부하여 다가올 일정한 혜택을 받을 수 있도록 하는 사회보험제도입니다. 개인사업자도 국민연금 보험료 내야 합니다. 이를 소득공제로 처리함으로써 이야말로 과세되는 소득을 줄일 수 있습니다. 한도 납부액 전액 개인연금예금 개인연금저축은 개인이 직접 자율적으로 연금을 마련하기 위해 가입하는 보험 혹은 예금 상품을 말합니다.

이같이 개인연금저축은 다가올 노후에 대비하기 위한 장기적인 자금 마련을 위한 수단으로 활용됩니다. 개인연금저축도 소득공제 대상입니다.

신용카드 소득공제의 제외 항목

사업체 경비나 특별공제 대상인 보험료나 교육비에 해당하는 경우, 위장 가맹점이나 외국에서 사용한 경우, 조세공과금은 해당되지 않습니다. 이 외에도 여러 항목들이 제외되니, 신용카드 소득공제를 신청할 때 이 점을 유의해야 합니다.

5. 소득공제를 잘 받기 위한 신용카드 사용 지침

신용카드 사용을 통해 소득공제를 최대화하기 위한 몇 가지 팁을 공유하겠습니다. 가족 중에서도 수입이 적은 사람의 카드를 활용하는 것이 좋고, 한쪽이 사업자라면 사업자카드를 활용하는 것이 더 좋습니다.

신용카드 소득공제를 활용해 세금을 절약하는 것은 복잡해 보일 수 있지만, 이 가이드를 참고하여 신중하게 계획하면 충분히 가능합니다. 잘 활용하면 세금 절약의 큰 도움이 될 것입니다.

자주 묻는 질문