개인사업자 다양한 범위로 채움 셀프신고 1

개인사업자 여러가지 범위로 채움 셀프신고 1

종합소득세는 근로소득 외에도 이자나 배당, 사업, 부동산 임대, 연금 등의 수익이 발생한 경우 부담하게 되는 세금을 말합니다. 직장인들은 직장에서 연말정산을 진행하면 되지만 하지만 개인사업자나 프리랜서, 직장을 다녀도 등등 소득액이 발생하는 경우라면 5월에 종합소득세 신고를 해야 합니다. 개인사업자나 프리랜스의 종합소득세는 사업소득에 대하여 과세하는 것을 말합니다. 사업의 순이익에 종합소득 누진세율인 645를 곱하면 스스로가 내야 하는 소득세가 됩니다.

종합소득세는 누진세율이 적용되며 스스로가 속하는 소득구간을 찾아 누진공제액을 차감하면 스스로가 납부해야 하는 세금을 계산하실 수 있습니다. 소득세율표는 지금부터 확인 가능합니다.

사업 연관 대출금 이자 비용 처리

사업을 하시다. 보시면 무조건적으로 대출을 받게 됩니다. 초기에 설비투자나 인테리어 금액 등에 적어도 몇 천만 원씩 투자가 되는데요. 신용보증기금이나 소상공인진흥공단 등에서 민간 은행 대비 아주 저렴한 금리로 정부정책자금을 대출해 주기 때문에 사실 받지 않을 이유가 없습니다. 한 푼이라도 이자를 아껴야죠.

이때, 이런 사업을 위한 용도로 받은 대출금에 대한 이자는 비용으로 처리가 가능합니다(대출에 따른 수수료도 비용처리 가능). 물론, 대출금 자체는 비용처리가 불가능하고요. 저도 자그마한 사업을 하고 있는데, 소상공인진흥재단을 통해 자격을 인정받고, 신용보증재단으로부터 금액과 이자 보증을 받아서 주거래 은행인 하나은행에서 3천만 원을 경영관리 자금으로 대출을 받았습니다.

당연히 이번 5월에 종합소득세 신고할 때, 이자납입 영수증을 별도로 발급받아서 비용으로 처리했습니다.

2 소득금액

에서 소득 종류 선택하기가 나옵니다. 저는 사업소득만 있어서 사업소득만 체크했는데요, 부동산 임대업의 사업이윤 사업이윤 외의 다른 소득액이 있거나, 다른 소득액이 있는지 확실하지 않다면 소득 종류에서 첫째 눌러 봅시다. 1 소득 종류에서 사업소득과 다른 소득을 선택하고, 2 소득종류 선택완료를 누릅니다. 다음 창인 근로연금기타종교인 소득 명세서에서 3 근로연금등등 소득 불러오기를 누릅니다. 4 소득을 모두 선택한 후, 적용하기를 누릅니다.

OO소득 불러오기를 눌렀데도 팝업창에 소득액이 뜨지 않는다면 없는 것이므로 체크 안 해도됩니다.

근로소득액이 있다면, 근로소득 불러오기가 뜹니다. 근로소득 불러오기의 팝업창에서 네모 선택박스를 체크한 후 적용하기를 누릅니다. 연금소득액이 있다면, 연금소득 불러오기가 뜹니다.

설비의 고정자산 등록 및 5년간 감가상각비용 처리

처음 매장을 오픈하게 되면 필요한 설비를 구매하고, 인테리어를 하면서 꽤 큰돈이 투자가 됩니다. 이런 투자금을 당해연도에 한 번에 비용으로 처리하면 될까요? 물론, 그 해에 한 번에 비용처리도 가능합니다. 사업에 연관된 투자 비용이기 때문이죠. 하지만 사안은 사업 첫 해에는 매출보다. 이런 투자비용이 많아서 대부분 순수익이 마이너스인 경우가 많을 텐데요. 난 마이너스니까 세금 안 내도 된다고 숙고하며 좋아하시면 큰 손해이십니다.

앞으로 1년, 2년, 그리고 5년 동안 사업이 지속적으로 성장한다고 가정하면, 계속 마이너스일까요? 대부분 2년 차쯤 되시면, 매출금액이 매입비용보다. 훨씬 커져서, 어떠한 방식으로 하면 비용처리를 더 할 수 있을까 고민하시게 될 것입니다. 이때, 고정자산으로 등록해 놓은 장비나 설비의 감가상각비를 활용하는 것입니다.

각종 공과금전기, 가스, 수도 비용 처리

사업을 하시면서 드는 전기세, 수도세, 가스비 등의 공과금은 당연히 비용으로 처리되는 것은 잘 아실 텐데요. 이런 비용들은 공공기관에서 처리하기 때문에 통상 전자세금계산서를 사업자명의로 발급해 줍니다. 따라서 자동적으로 국세청 홈택스에 반영이 되고요. 다만, 유의하실 점이 있는데요. 저는 이런 공과금을 계좌이체를 하지 않고 사업자용 신용카드공과금을 실적으로 인정해 주고 할인해 주는 카드입니다로 납부를 하고 있습니다.

그래서, 종합소득세 신고 첫 해에, 이미 공과금들이 반영이 되어 있는 줄 모르고, 카드 지출비용으로 중복 계산해서 반영을 했었습니다. 의도한 것은 아니고요. 이야말로 실수였습니다. 물론 그다음부터는 중복되지 않게 매입비용을 처리할 때 제외를 했습니다. 개인사업자분들도 이런 실수를 하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

개인사업자 세금 신고를 위해 준비해야 할 서류

부가가치세 신고 사업자등록증 임대차계약서 사본 사업장을 임차한 경우 사업허가등록신고증 사본 인허가가 필요한 업종인 경우 동업계약서 공동사업자인 경우 자금 명세서 금지금 도소매업, 액체기체연료 도소매업, 재사용 재료 수집 및 판매업, 과세유흥장소 영위자 종합소득세 신고 서류를 준비하실 때에는 신고 기간을 놓치지 않도록 하시고, 서류의 내용을 정확하게 작성하시기 바랍니다.

또한, 공제 불가능한 매입세액이나 비용은 공제하지 마시고, 조회되지 않는 사항에 대해서는 직접 준비하여 파일 첨부를 하셔야 공제를 받을 수 있습니다.

자주 묻는 질문