IRP 개인형 퇴직연금이란 (DB형, DC형, IRP형)

IRP 개인형 퇴직연금이란 (DB형, DC형, IRP형)

퇴직연금 종류 퇴직연금은 기업이 근로자의 노후 보장을 위해 회사가 근로자에게 지급해야 할 퇴직급여퇴직금를 회사가 아닌 금융회사에 맡기고 기업 혹은 근로자의 지시에 따라 운용해 근로자 퇴직 시 일시금 혹은 연금으로 지급하는 제도입니다. 퇴직연금의 종류를 보시면 DB확정급여형은 퇴직금액이 정해져 있고 회사가 운용관리하는 유형, DC확정기여형은 회사가 납입하고 근로자가 마음껏 운용하는 유형, IRP개인형 퇴직연금는 개인이 납입운영하고 근로자가 재직기간에 가입해 퇴직일시금 외에 연마다 1800만원까지 추가 납입 가능해 900만원까지 소득공제를 받을 수 있습니다.

또 퇴직시 퇴직금 수령 계좌로 활용 가능합니다. 최근 퇴직연금 자금 운용에 대한 관심이 높아졌습니다. 2023년7월12일 사전지정운용제도디폴트옵션가 본격적인 시행되면서입니다.

IRP 개인형 퇴직연금

개인형 퇴직연금은 근로자가 재직 중 자율로 가입할 수 있으며 이직 시 받은 퇴직급여를 계속 적립 및 운용할 수 있는 퇴직연금제도입니다. 즉 퇴직급여를 바로 사용하지 않고 은퇴할 때까지 운용할 수 있도록 해주는 퇴직금 전용 계좌인 셈입니다. IRP 개인형 퇴직연금 특징 재직 중이거나 퇴직한 근로자 이외에도 소득만 있으면 누구나 가입이 가능합니다. 퇴직금을 받은 후에도 IRP 가입이 가능하며 퇴직연금 가입자라면 재직 중이라도 IRP에가입하여 자금을 추가로 납입할 수 있습니다.

단, 수입이 있어야 하며 무직자는 가입이 불가합니다. ④ 개인형 IRP 퇴직연금의 가장 큰 장점 중 하나는 세금 절세입니다. 연마다 700만 원 한도로 세액공제가 가능합니다.

개인형퇴직연금IRP이란?

개인형퇴직연금IRP Individual Retirement Pension은 가입자가 결정에 따라 가입자가 납입한 일시금이나 소비자 혹은 가입자가 납입한 부담금을 적립운용하기 위하여 설정한 퇴직연금제도로서 급여의 수준이나 부담금의 수준이 확정되지 않은 퇴직연금제도를 말합니다. 개인형 제도의 특징은 IRP 해지시까지 소득세 납부가 연기되는 과세이연 혜택을 받으실 수 있으며 퇴직연금DBDC도입 기업체 근로자는 개인형퇴직연금 계좌를 개설하여 추가납입도 가능합니다.

또한 특례로 상시 10명 미만의 근로자를 사용하는 사업장의 경우 근로자의 동의나 요구에 따라 개인형퇴직연금을 설정할 수 있습니다.

퇴직연금제도를 연금방식으로 받으려면?

간단합니다. 퇴직연금제도를 설정한 경우 근로자는 퇴직급여를 본인 결정에 따라 일시금으로 받을 수도 있고, 연금 방식으로도 수령할 있습니다.

다만 퇴직연금을 연금 방식으로 수령하기 위해서는 아래 두 가지 조건을 갖춰야 합니다.

만 55세 이상연금지급기간은 5년 이상으로 설정으로서 가입기간이 10년 이상일 때만연금으로 수령이 가능합니다.

확정기여형퇴직연금DC이란?

확정기여DC Defined Contribution형은 사업장기업의 부담금연마다 임금총액의 112이 사전에 확정되며, 근로자가 직접 적립금 운용상품을 선택하고 운용의 책임과 결과도 근로자에게 귀속되는 제도입니다. 확정기여형 제도의 강점은 근로자의 투자성향을 고려하여 각양각색으로 운용이 가능합니다. 운용의 책임은 근로자에 있으므로 적립금 운용 결과에 따라 발생한 수익 혹은 손실이 반영되어 퇴직급여가 변동될 수 있습니다.

회사가 적립하는 부담금 외에 가입자의 추가부담금 납입이 가능합니다.

DB와 DC 어느 것을 가입해야 할까?

일반적으로 기업은 노사협의에 의해 퇴직연금을 정하게 되어있고 근로자는 DB형과 DC형을 회사에서 정한 방식으로 따르게 됩니다. 기존의 회사들을 DB형을 사용하고 창업을 시작하는 회사의 경우는 DC형을 가입하는 경우가 많았는데요, 노사협의에 변경이 불가능하도록 결정된 경우 회사의 정해진 방법을 따라야 하지만 최근에는 회사에서 일 방법을 고집하지 않고 근로자가 요구하는 방식의 퇴직연금을 선택할 수 있도록 하는 경우가 많아지므로 개인에 따라 어떤 퇴직연금이 유리한지 미리 고민해 보는 것이 좋을 듯합니다.

먼저 어느 방식이 자신에게 유리한지를 보려면 임금상승률과 자신이 올릴 수 있는 수익률을 비교해봐야 합니다. DB형의 경우는 지급받게 될 당시 마지막 연도의 급여를 기준으로 퇴직금을 산정하게 됩니다.

퇴직금 세금 계산기

퇴직소득 과세 방식은 다음과 같습니다. 퇴직소득 과세 방법 퇴직소득 근속연수 공제 연분 X 12 근속연수 차등공제 X 기본세율642 연승 X 근속연수 12

사실상 하나하나 다. 찾아서 산출하기란 쉽지 않기 때문에 접속해 퇴직연금 모의계산을 활용하시면 됩니다.

자주 묻는 질문