IRP 계좌와 퇴직금 관리, IRP 통장 개설방법, 퇴직연금 제도 변경

IRP 계좌와 퇴직금 관리, IRP 계좌 개설방법, 퇴직연금 제도 변경

개인이 가입할 수 있는 퇴직연금 근로자에게는 있고, 자영업자에게는 없는 것은 무엇일까요?바로 퇴직금입니다. 한 직장에서 1년 이상 일한 근로자는 퇴직할 때 사용자로 부터 퇴직급여를 수령할 수 있습니다. 하지만 자신을 자체적으로 고용하는 자영업자에게는 퇴직금을 줄 사람이 없습니다. 하지만 자신이 원하면 IRP라고 불리는 개인형 퇴직연금에 가입할 수 있습니다. IRP는 계좌란 Individual Retirement Pension의 머리글자를 따서 만든 것인데, 그대로 직역하면 개인퇴직연금입니다.

사용자가 부담금을 내주는 확정급여형DB형이나 확정기여형DC형 퇴직연금과 달리, IRP 가입자는 자신이 부담금을 납입해야 합니다. 이때 부담금의 성격에 따라 IRP를 퇴직 IRP와 적립 IRP로 나누기도 합니다.

확정기여형DC 퇴직연금

확정기여형DC 퇴직연금은 근로자가 운용하는 방식입니다. 개인이 직접 퇴직금으로 재테크를 위한 투자를 설정할 수 있다고 해서 수익률에 따라 수령액도 달라져 수익을 늘릴 수 있어요. 해당 운용의 수익률에 대한 책임도 당연히 근로자에게 있습니다.

근로자 개인의 투자 성향에 따라 은행 정기예금 같은 초저위험도 상품부터 고위험, 고수익 상품을 선택할 수 있다고 해서 임금상승률이 낮다면 시도해 볼 만합니다.

DC형은 근로자가 운용주체 이므로 기업이 매월 납입하고 관리하는 부담금 외에 직접 추가로 납입할 수 있어요. 또한 연마다 800만 원까지 세액공제혜택도 있고 요건 완수 시 중도인출도 가능합니다. DC는 이직이 잦거나 수익성을 중시할 경우 유리합니다. 근로자가 투자에 관심이 없습니다.면 자동으로 예치되어 연마다 12 정도의 이자를 가져간다.

IRP 퇴직연금 펀드란?, IRP 계좌란?

퇴직연금제도를 3가지로 나눌 수 있습니다.

하지만, 은행에 방문하면 가입하라는 계좌는 IRP입니다. 또 다른 2가지 제도는 어떤 것인지 혼선이 올 수 있습니다. 결론부터 쉽게 이야기하면 DB형 DC형은 퇴직연금제도 운영방법을 의미하며, IRP는 퇴직금 수령하는 계좌입니다. 또 퇴직금을 자신이 직접 운용할 수 있는 계좌이기도 합니다.

IRP 계좌란?

IRP개인형 퇴직연금은 근로자가 일시금으로 받은 퇴직급여를 적립하는 상품입니다. 이는 퇴직연금 전용 개인 저금통으로 생각할 수 있습니다. IRP 계좌를 해지하지 않고 연마다 최대 1,800만 원까지 추가로 납부할 수 있으며, 이 경우 연말 정산 시 세액 혜택을 받을 수 있습니다. 자영업자나 공무원 등 수입이 있는 사람이라면 누구나 가입할 수 있으며, 퇴직연금으로 납입한 금액은 55세 이후에 연금으로 받을 수 있습니다.

IRP 퇴직연금 수령 방법

퇴직연금 55세 지나서 일시금으로 수령받을 수 있는데, 이 경우 IRP 가입기간 후 받은 세제혜택을 반화사하게 됩니다. 적립금에서 발생한 운용수익 그리고 이자 그리고 적립금 원금에 대해 16.5 그 외 소득세 과세하게 됩니다. 첫번째 세액공제받지 않는 납부금액에 대해서는 비과세 됩니다. 세금공제 받은 부분과 받지 않는 부분을 나눠서 계산되게 됩니다. 한도 내 금액 1,200만 원 이하 한도 초과액 1,200만 원 초과 누진세와 같이 한도 내 금액은 한도 내 금액에 대해 과세하고, 초과액에 대해서는 그 외 소득세로 과세합니다.

1,200만 원 초과의 경우 잔액을 종합소득세로 합산 과세하기 때문입니다.

55세 이전 퇴직금 수령 시 주의할 점

퇴직금, 퇴직연금 DB, DC형 모두 무요건 IRP계좌로 받아야 합니다. 여기서 IRP 두 가지 종류가 있었으나 적립 IRP연말정산받기 위한 개인이 만든 적립식 통장 이전 계좌로 받고 다음날 퇴직금을 인출 시 이전 들어 있는 돈까지 모두 해지해야 함 55세 과거에는 인출이 불가능함 퇴직 IRP퇴직금을 받기 위한 통장 새로 개설하는 통장 ex 52세에 퇴직하여 퇴직금을 받는 근로자가 이전 적립 IRP계좌가 있고 그 계좌에는 5천만 원이 들어 있습니다.

이 돈의 용도는 연금식으로 받기 위한 목적으로 가입한 계좌입니다. 퇴직금으로 받는 금액은 대출상환할 계획이 있습니다. 이때 이전 적립 IRP계좌로도 받을 수 있고 새로 IRP계좌를 개설해서 받을 수 있습니다.

자주 묻는 질문